Calculateur du crédit d'impôt pour dons au Canada
Ce que vos dons vous rapportent en crédit fédéral et provincial, et ce que le don coûte vraiment
Vos dons
Sert au palier fédéral de 33 % et à la limite annuelle de 75 %.
Tous les dons avec reçu à des organismes de bienfaisance canadiens enregistrés, additionnés.
Comment le crédit se construit
Crédit fédéral
Crédit provincial
Sommaire
Qui paie le don
Crédit selon différents montants de don
| Don | Fédéral | Provincial | Crédit total | Votre coût | Taux du crédit |
|---|---|---|---|---|---|
| 100 $ | 14,00 $ | 5,05 $ | 19,05 $ | 80,95 $ | 19,05 % |
| 200 $ | 28,00 $ | 10,10 $ | 38,10 $ | 161,90 $ | 19,05 % |
| 500 $ | 115,00 $ | 43,58 $ | 158,58 $ | 341,42 $ | 31,72 % |
| 1 000 $ | 260,00 $ | 99,38 $ | 359,38 $ | 640,62 $ | 35,94 % |
| 2 500 $ | 695,00 $ | 266,78 $ | 961,78 $ | 1 538,22 $ | 38,47 % |
| 5 000 $ | 1 420,00 $ | 545,78 $ | 1 965,78 $ | 3 034,22 $ | 39,32 % |
| 10 000 $ | 2 870,00 $ | 1 103,78 $ | 3 973,78 $ | 6 026,22 $ | 39,74 % |
Comment fonctionne le crédit d'impôt pour dons
Le Canada accorde l'allègement pour dons sous forme de crédit d'impôt non remboursable, pas de déduction. L'avantage ne dépend pas de votre tranche comme le fait une cotisation REER, avec une exception tout en haut.
Les trois paliers fédéraux
Le crédit fédéral est à paliers. Les premiers 200 $ de dons de l'année donnent droit au taux fédéral le plus bas, soit 14 % pour 2026. Tout ce qui dépasse 200 $ donne 29 %, avec une exception : la portion des dons au-delà de 200 $ qui correspond à un revenu imposable situé dans la tranche fédérale supérieure donne plutôt 33 %. Ce palier supérieur est plafonné par le revenu que vous avez réellement imposé à 33 %. Si 20 000 $ de votre revenu dépassent le seuil supérieur, au plus 20 000 $ de vos dons peuvent obtenir 33 %, et le reste retombe à 29 %. Le taux des premiers 200 $ mérite une note : ce n'est plus 15 %. Il suit le taux fédéral le plus bas, alors la réduction d'impôt de 2025 l'a fait passer à 14,5 % pour 2025 et à 14 % pour 2026. Tout guide qui cite encore 15 % est périmé.
La moitié provinciale
Chaque province ajoute son propre crédit à deux paliers : son taux sur les premiers 200 $ et un taux plus élevé au-delà. Ces taux sont légiférés séparément des tranches d'imposition : ce ne sont donc pas simplement les taux les plus bas et les plus élevés de la province. L'Alberta fait bande à part : 60 % sur les premiers 200 $, de loin le taux de premier palier le plus généreux au pays, ce qui donne à un petit don albertain un taux combiné remarquablement élevé. Le taux ontarien au-delà de 200 $ est de 11,16 %, et non le 13,16 % de la tranche supérieure. Le Québec applique 20 % et 24 %. Au total, un don de 1 000 $ en Ontario à un revenu moyen rapporte environ 36 %. Le même don en Alberta rapporte environ 55 %, presque entièrement grâce à ces premiers 200 $.
Deux gestes qui valent la peine
Comme les premiers 200 $ rapportent un taux bien plus bas que le reste, répartir vos dons entre deux personnes ou deux années gaspille de l'argent : vous payez deux fois le palier à faible taux. Un seul conjoint devrait réclamer les dons du ménage. L'ARC permet explicitement à l'un des conjoints de réclamer les dons faits par l'autre. Pour la même raison, de petits dons annuels peuvent être regroupés. Les reçus se reportent jusqu'à cinq ans : donner 400 $ par année pendant cinq ans et tout réclamer d'un coup place 1 800 $ dans le palier élevé au lieu de 1 000 $. Donner en nature des titres cotés en bourse ayant pris de la valeur est encore plus efficace : le gain en capital n'est pas imposé du tout, et vous recevez quand même un reçu pour la pleine valeur marchande. C'est hors de ce calculateur, mais c'est souvent le plus gros levier dont dispose un donateur ayant un portefeuille imposable.
Limites et report
Vous pouvez réclamer des dons contre au plus 75 % de votre revenu net une année donnée. L'excédent n'est pas perdu : les reçus inutilisés se reportent jusqu'à cinq ans. Seuls les dons à des organismes de bienfaisance canadiens enregistrés et à d'autres donataires reconnus donnent droit au crédit. Un reçu d'un organisme étranger, d'un parti politique, d'une campagne GoFundMe ou d'une page de sociofinancement n'y donne généralement pas droit, même si les contributions politiques ont leur propre crédit distinct. Le crédit est non remboursable. Il réduit l'impôt à payer jusqu'à zéro mais ne génère jamais de remboursement à lui seul : un donateur sans impôt à payer ne reçoit rien cette année et devrait reporter son reçu.
Hypothèses
Le calculateur utilise votre revenu imposable pour dimensionner le palier fédéral de 33 % et la limite de 75 %, et applique les taux de crédit pour dons légiférés par la province pour l'année choisie. Il suppose que chaque don est un don en argent ordinaire à un organisme enregistré, sans don en nature, sans bien écosensible ou culturel, et sans super crédit pour premier don, qui a pris fin après 2017 et n'existe plus. Les surtaxes provinciales ne sont pas appliquées au crédit. En Ontario, le crédit pour dons réduit aussi la base servant au calcul de la surtaxe : l'avantage réel d'un donateur ontarien à revenu élevé est donc légèrement supérieur à celui affiché.
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Questions fréquentes
Dernière mise à jour : juillet 2026
Cela dépend de votre province et du montant donné. Le crédit fédéral est de 14 % sur les premiers 200 $ en 2026 et de 29 % au-delà, plus un crédit provincial. En Ontario, à un revenu moyen, un don de 1 000 $ rapporte environ 359 $, alors le don vous coûte environ 641 $. Les mêmes 1 000 $ en Alberta rapportent environ 548 $, presque entièrement parce que l'Alberta accorde 60 % sur les premiers 200 $.
Plus maintenant. Le taux des premiers 200 $ suit le taux fédéral le plus bas de l'impôt des particuliers : la réduction d'impôt de 2025 l'a donc fait passer sous 15 %. Il est de 14,5 % pour l'année d'imposition 2025 et de 14 % pour 2026. Tout guide qui cite encore 15 % est périmé, et l'écart sur un petit don est réel, même s'il est mineur.
Révisé par Alexandre Bernier, CFP®, CIM®
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