ACE (Allocation canadienne pour enfants)
CCB (Canada Child Benefit) en anglais
Définition rapide
L'Allocation canadienne pour enfants (ACE) est un versement mensuel non imposable aux familles qui élèvent des enfants de moins de 18 ans. Le montant dépend du revenu familial net rajusté tiré des déclarations de revenus de l'an dernier et diminue à mesure que ce revenu augmente.
Comment fonctionne l'ACE
L'ARC verse l'ACE chaque mois, habituellement le 20, pour chaque enfant de moins de 18 ans à votre charge. Elle est entièrement non imposable : elle n'entre jamais dans votre revenu imposable, il n'y a aucun feuillet à déclarer, et elle ne réduit aucune autre prestation que vous recevez.
Le montant repose sur un seul chiffre : votre revenu familial net rajusté (RFNR), soit le revenu net combiné des deux époux ou conjoints de fait selon les déclarations de l'an dernier, avec quelques ajustements. Ce « des deux » est capital : les deux parents doivent produire une déclaration chaque année, même avec un revenu nul. L'ARC ne peut pas calculer un RFNR à partir d'une déclaration manquante, et les versements s'arrêtent tout simplement jusqu'à ce qu'elle soit produite.
Chaque juillet, l'ACE est recalculée à partir des déclarations de l'année précédente. Les versements de juillet 2026 à juin 2027 reposent sur vos déclarations de 2025, et ainsi de suite. Une augmentation ou une baisse de salaire cette année ne touche pas votre ACE avant le mois de juillet suivant.
Combien vous recevez
Pour l'année de prestations de juillet 2026 à juin 2027, les maximums sont de 8 157 $ par année pour chaque enfant de moins de 6 ans (environ 680 $ par mois) et de 6 883 $ par année pour chaque enfant de 6 à 17 ans (environ 574 $ par mois). Les familles reçoivent le plein montant lorsque le RFNR est d'au plus 38 237 $ (en date de juillet 2026; les montants et le seuil sont indexés chaque année). Au-delà, la prestation diminue graduellement.
| Âge de l'enfant | Maximum par année | Environ par mois |
|---|---|---|
| Moins de 6 ans | 8 157 $ | Environ 680 $ |
| 6 à 17 ans | 6 883 $ | Environ 574 $ |
La récupération est un impôt caché sur les parents
Voici la partie que la plupart des familles ne voient jamais expliquée. Dès que le RFNR dépasse 38 237 $, l'ACE est réduite à des taux qui dépendent du nombre d'enfants : d'environ 7 % avec un enfant jusqu'à environ 23 % avec quatre enfants ou plus dans la principale tranche de réduction, puis à des taux plus doux dans une tranche de revenu supérieure.
Un taux de réduction fonctionne exactement comme un impôt. Si votre famille compte deux enfants dans la tranche principale, chaque tranche de 100 $ supplémentaire gagnée retranche environ 13,50 $ de l'ACE de l'an prochain, en plus de l'impôt payé sur ces 100 $. Votre vrai taux d'imposition marginal de parent est donc votre palier affiché plus le taux de réduction de l'ACE. Un parent dans un palier de 30 % avec deux enfants peut subir un taux effectif au-dessus de 40 % sur ses revenus supplémentaires, sans jamais le voir sur sa déclaration, parce que cela prend la forme d'un dépôt de prestation plus petit le mois de juillet suivant.
L'angle REER : baissez votre RFNR, augmentez votre ACE
La récupération a un revers qui joue en votre faveur. Une cotisation à un REER réduit votre revenu net, donc votre RFNR, donc augmente l'ACE du mois de juillet suivant. Pour une famille dans la zone de réduction, une cotisation REER rapporte deux fois : un remboursement d'impôt maintenant, et une prestation plus élevée pendant douze mois à compter du mois de juillet suivant.
C'est l'un des angles de planification les plus sous-utilisés des finances familiales canadiennes. La même cotisation qui économise de l'impôt à votre taux marginal récupère aussi le taux de réduction de l'ACE, si bien que son rendement effectif peut être nettement plus élevé pour un parent dans la zone de réduction que pour quiconque au même revenu. L'exemple concret plus bas met des chiffres là-dessus.
Suppléments, garde partagée et prestations provinciales
La prestation pour enfants handicapés ajoute un montant supplémentaire à l'ACE pour chaque enfant admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées, avec sa propre réduction aux revenus plus élevés.
En garde partagée, quand l'enfant vit à peu près également chez les deux parents, chacun reçoit 50 % de l'ACE qu'il toucherait en garde complète, calculée à partir du RFNR de son propre ménage.
Les prestations provinciales pour enfants s'ajoutent à l'ACE fédérale; l'Allocation famille du Québec, versée par Retraite Québec, est un programme distinct avec ses propres règles, et plusieurs autres provinces ajoutent des montants plus modestes que l'ARC intègre au versement mensuel.
Au Canada
L'ACE est arrivée en 2016, remplaçant une mosaïque de programmes plus anciens (la Prestation universelle pour la garde d'enfants, imposable, et la Prestation fiscale canadienne pour enfants) par un versement unique non imposable, concentré sur les familles à revenu faible et moyen. C'est l'un des plus importants soutiens au revenu du pays et, comme le crédit pour la TPS/TVH, tout passe par la déclaration de revenus : aucune demande après la première, aucun renouvellement, il suffit de produire chaque année. Les nouveaux parents peuvent s'inscrire par la Demande de prestations automatisée en déclarant la naissance, ou par Mon dossier de l'ARC; les nouveaux arrivants utilisent un formulaire papier. Pour bien des jeunes familles, l'ACE représente chaque mois plus que n'importe quel remboursement d'impôt, et c'est exactement pourquoi la mécanique du RFNR mérite votre attention.
Exemple concret : une cotisation REER de 5 000 $
Sam et Priya ont deux enfants de 4 et 9 ans et un RFNR de 80 000 $, ce qui les place dans la principale tranche de réduction. Pour une famille de deux enfants, le taux de réduction y est d'environ 13,5 %.
Priya cotise 5 000 $ à son REER. Leur RFNR descend à 75 000 $, alors l'ACE du mois de juillet suivant est environ 675 $ plus élevée (5 000 $ multipliés par environ 13,5 %) sur l'année de prestations. La cotisation génère aussi un remboursement d'impôt d'environ 1 500 $ à un taux marginal combiné d'à peu près 30 %. Entre le remboursement et la prestation bonifiée, environ 2 175 $ des 5 000 $ reviennent en moins d'un an, avant même que la cotisation ait produit un sou de rendement. La même cotisation faite par un collègue sans enfant au même revenu ne rapporterait que les 1 500 $.
Termes liés
Révisé par Alexandre Bernier, CFP®, CIM®, PFP®·Mis à jour juillet 2026