Question 1

Qu'est-ce que la récupération de la SV?

Accepted Answer

La récupération de la Sécurité de la vieillesse (officiellement l'impôt de récupération de la SV) est un impôt fédéral qui réduit ou élimine la SV pour les aînés à revenu élevé. En 2026, elle s'applique au taux de 15 % sur chaque dollar de revenu net (ligne 23400) au-dessus de 95 323 $. Le montant récupéré ne peut pas dépasser le total de SV reçue dans l'année, donc une fois que votre revenu dépasse un plafond qui dépend de votre âge, votre SV est entièrement récupérée. L'ARC administre la récupération et Service Canada coordonne la réduction mensuelle des versements.

Question 2

Comment réduire la récupération de SV?

Accepted Answer

Les stratégies courantes : fractionnement du revenu de pension avec le conjoint (jusqu'à 50 % des revenus de pension admissibles transférés au partenaire à plus faible revenu), retraits du CELI plutôt que du FERR ou des placements non enregistrés au-delà du minimum, étalement des gains en capital, devancement des dons de bienfaisance dans une année de revenu élevé, recours à une société de portefeuille pour les revenus de placement si vous êtes incorporé, et cotisations à un REER de conjoint quand un partenaire aura un revenu de retraite moindre. Une simple baisse de 5 000 $ sous le seuil épargne 750 $ de récupération.

Question 3

Quand la récupération s'applique-t-elle réellement?

Accepted Answer

Il y a un décalage d'un an. Votre revenu de 2026 (déclaré au printemps 2027) détermine la récupération appliquée à votre SV de juillet 2027 à juin 2028. Service Canada réduit le dépôt mensuel pendant cette période de douze mois, donc l'impact apparaît plus tard que prévu. Si votre revenu chute l'année suivante, la réduction baisse au juillet suivant. Le formulaire T1213(OAS) permet de demander un ajustement en milieu d'année si votre revenu a chuté de façon importante.

Question 4

La SV est-elle imposable en plus d'être récupérée?

Accepted Answer

Oui, les deux s'appliquent. La SV est un revenu pleinement imposable à votre taux marginal d'impôt fédéral et provincial comme toute autre rente. En plus de cet impôt ordinaire, l'impôt de récupération de 15 % réduit la SV elle-même pour les revenus au-dessus du seuil. L'effet combiné fait qu'un aîné dans une tranche marginale de 31 % paie environ 46 % sur chaque dollar de revenu imposable au-dessus de 95 323 $ (31 % d'impôt sur le revenu plus 15 % de récupération), avant de tenir compte des cotisations au régime de santé provincial.

Question 5

Pourquoi la SV est-elle plus élevée à 75 ans?

Accepted Answer

En juillet 2022, le gouvernement fédéral a instauré une hausse permanente de 10 % de la SV pour les aînés de 75 ans et plus. Le montant mensuel 2026 est de 742,31 $ de 65 à 74 ans et de 816,54 $ à 75 ans et plus, soit une différence annuelle de 890,76 $. La bonification de 10 % est automatique, aucune demande requise. Comme elle augmente la SV annuelle, elle repousse aussi le revenu auquel la SV est entièrement récupérée, puisque le plafond est calculé dynamiquement à partir de 95 323 $ plus la SV annuelle divisée par 15 %.

Question 6

Le SRG est-il récupéré de la même façon?

Accepted Answer

Non. Le Supplément de revenu garanti (SRG) utilise une réduction différente et beaucoup plus rapide. Pour un aîné seul en 2026, le SRG est réduit de 0,50 $ pour chaque dollar de revenu autre au-dessus d'une petite exemption, et est entièrement éliminé autour de 22 000 $ de revenu hors SV. Pour les couples, les seuils et taux de réduction diffèrent. Le SRG est aussi non imposable, alors que la SV est entièrement imposable. Les deux tests de revenu fonctionnent séparément, et un aîné dont la SV est récupérée n'a presque jamais droit au SRG en même temps.

Question 7

Puis-je reporter la SV pour réduire la récupération?

Accepted Answer

Reporter la SV jusqu'à 70 ans augmente la rente mensuelle de 0,6 % par mois (7,2 % par année, jusqu'à 36 % à 70 ans) et peut aussi aider si vous avez des revenus élevés dans les années précédant 65 ans. Plusieurs retraités diffèrent la SV jusqu'à 70 ans pour coordonner avec un plan délibéré de décaissement du REER dans la soixantaine, ce qui réduit le solde du FERR et le revenu requis lorsque la SV débute à 70 ans. Service Canada gère le report automatiquement : si vous ne faites pas la demande à 65 ans, la SV débute plus tard avec la majoration correspondante.

Question 8

Comment le plafond de récupération complète est-il calculé?

Accepted Answer

Le plafond est le niveau de revenu auquel la récupération de 15 % égale 100 % de la SV reçue. La formule est : seuil + (SV annuelle / 0,15). Pour 2026 à 65-74 ans : 95 323 $ + (8 907,72 $ / 0,15) = 95 323 $ + 59 384,80 $ = 154 707,80 $. À 75 ans et plus : 95 323 $ + (9 798,48 $ / 0,15) = 95 323 $ + 65 323,20 $ = 160 646,20 $. Ce calculateur recalcule le plafond automatiquement : si les montants de SV changent, le résultat reste exact sans modification de code.

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Questions fréquentes