Question 1

Quand les droits de mutation sont-ils payés?

Accepted Answer

Les droits de mutation sont payés à la clôture, le jour où la propriété vous est officiellement transférée. Votre notaire ou avocat perçoit les fonds dans le cadre des frais de clôture et les remet à la province (ou à la municipalité, dans le cas de Toronto et du Québec). La taxe est entièrement payable à la signature dans toutes les provinces sauf au Québec, où la taxe de bienvenue est facturée par la municipalité après la clôture, parfois plusieurs mois plus tard.

Question 2

Puis-je financer les droits de mutation dans mon hypothèque?

Accepted Answer

Habituellement non. Les droits de mutation doivent être payés comptant à la clôture et ne peuvent pas être inclus dans le prêt hypothécaire. Vous devez disposer des fonds dans votre compte bancaire le jour de la signature, en plus de la mise de fonds, des frais juridiques, de l'assurance titres et du rajustement des taxes foncières. Certains prêteurs permettent de tirer sur une marge de crédit non garantie, mais cela ajoute un coût d'intérêt par-dessus la taxe elle-même.

Question 3

Comment fonctionne la taxe municipale de Toronto (MLTT)?

Accepted Answer

Toronto ajoute une Taxe municipale de mutation (MLTT) par-dessus les droits provinciaux de l'Ontario. La MLTT utilise les mêmes paliers que la taxe provinciale jusqu'à 3 millions $, puis applique des taux supérieurs majorés au-delà (3,5 % à 7,5 % sur la portion au-dessus de 3 M$). Pour la plupart des propriétés sous 3 M$, acheter à Toronto double effectivement la facture des droits de mutation. Les deux remboursements s'appliquent aux premiers acheteurs : 4 000 $ provincial plus 4 475 $ municipal.

Question 4

Qu'est-ce que la taxe de bienvenue au Québec?

Accepted Answer

Le Québec utilise une taxe de bienvenue municipale (officiellement « droits de mutation immobilière », populairement appelée taxe de bienvenue d'après le législateur Jean Bienvenue, et non parce qu'on vous accueille). Elle est facturée par la municipalité habituellement 3 à 6 mois après la clôture, séparément du décompte du notaire. Les paliers de base sont 0,5 %, 1,0 % et 1,5 % partout au Québec, avec des taux supérieurs plus élevés à Montréal et dans quelques grandes villes. Prévoyez son paiement à l'avance : cette facture-surprise prend bien des acheteurs au dépourvu.

Question 5

Quels remboursements pour premiers acheteurs sont offerts?

Accepted Answer

L'Ontario rembourse jusqu'à 4 000 $ des droits provinciaux pour les premiers acheteurs, ce qui élimine entièrement la taxe sur les propriétés jusqu'à environ 368 000 $. Toronto offre un remboursement séparé de 4 475 $ sur la MLTT. La Colombie-Britannique accorde une exemption complète sur la première propriété jusqu'à 500 000 $ et une exemption partielle jusqu'à 835 000 $. Le Québec n'offre aucun remboursement provincial automatique. L'Alberta et la Saskatchewan n'ont pas de droits à rembourser. Pour être admissible, vous ne devez généralement pas avoir été propriétaire d'une maison dans le monde au cours des 4 dernières années.

Question 6

Pourquoi l'Alberta n'a-t-elle pas de droits de mutation?

Accepted Answer

L'Alberta et la Saskatchewan n'ont jamais adopté de droits provinciaux de mutation immobilière. Les acheteurs ne paient que les frais d'enregistrement au registre foncier : un petit montant fixe plus un infime pourcentage de la valeur du bien (environ 50 $ de base plus 0,02 % en Alberta). Sur une propriété de 500 000 $, cela représente environ 160 $ comparativement à des milliers de dollars ailleurs. C'est l'un de plusieurs avantages fiscaux historiques que l'Alberta conserve face à l'Ontario, la C.-B. ou le Québec.

Question 7

Puis-je récupérer les droits si la vente tombe à l'eau?

Accepted Answer

Habituellement non. Une fois payés à la clôture, les droits de mutation ne sont pas remboursables même si la vente est annulée par la suite ou si vous revendez peu après. Vous pouvez avoir droit à un remboursement partiel seulement dans des circonstances limitées : un programme de remboursement (premier acheteur) que vous avez oublié de réclamer à la clôture peut généralement être appliqué rétroactivement dans les 18 mois, et certaines provinces remboursent la taxe si le transfert est annulé avant l'enregistrement. Confirmez toujours l'admissibilité aux remboursements avec votre notaire avant la signature.

Question 8

Les droits s'appliquent-ils à un achat neuf chez un promoteur?

Accepted Answer

Oui. Les droits de mutation s'appliquent à presque tout transfert de terrain dans la province, peu importe que vous achetiez d'un vendeur privé, d'un constructeur ou lors d'une vente sous pouvoir. Les constructions neuves dans certains marchés (notamment Toronto et Vancouver) sont assujetties à des frais supplémentaires comme la Taxe sur les logements vacants de Vancouver ou la taxe fédérale sur les logements sous-utilisés pour les non-résidents. Les droits par paliers eux-mêmes sont identiques que la propriété soit existante ou en pré-construction.

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