Calculateur de retrait REEI
Planifiez vos PAI et PVAI et comprenez la règle de retenue de 10 ans (Montant de retenue d'aide).
PVAI suggéré (annuel)
$4,839/an
Formule du PVAI : solde ÷ (espérance de vie − âge + 3)
Exposition MRA (retenue 10 ans)
$60,000
8 an(s) restant(s) dans la fenêtre de retenue
PVAI minimum requis (après 60 ans)
$0
Le PVAI devient obligatoire à 60 ans.
MRA (montant de retenue d'aide) au retrait
Le MRA correspond au total des subventions et Bons versés dans les 10 années précédant la date de retrait. Tout retrait à l'intérieur de cette fenêtre déclenche un remboursement de 3 $ par 1 $ retiré, jusqu'à concurrence du MRA.
Diminution du MRA sur 10 ans (sans nouveaux versements)
| Année | MRA | Années restantes |
|---|---|---|
| 2026 | $60,000 | 8 |
| 2027 | $60,000 | 7 |
| 2028 | $60,000 | 6 |
| 2029 | $60,000 | 5 |
| 2030 | $60,000 | 4 |
| 2031 | $60,000 | 3 |
| 2032 | $60,000 | 2 |
| 2033 | $60,000 | 1 |
| 2034 | $0 | 0 |
| 2035 | $0 | 0 |
| 2036 | $0 | 0 |
Hypothèse simplifiée : tous les versements SCEI/BCEI déclarés sont supposés reçus à l'année du dernier dépôt. Une fois la fenêtre de 10 ans écoulée, le MRA tombe à 0 $.
La SCEI et le BCEI prennent fin à la fin de l'année où le bénéficiaire atteint 49 ans. Tous les droits reportés doivent être réclamés avant cette date.
Le MRA dépasse 25 % de la valeur du compte. Tout retrait à l'intérieur de la fenêtre déclenche le remboursement de 3 $ par 1 $ retiré, jusqu'à concurrence du MRA. Reporter le retrait peut réduire fortement la retenue.
Estimation au 2026, sous réserve des paramètres fédéraux d'EDSC/ARC.
PVAI selon la formule officielle de l'ARC
Formule ARC : solde ÷ (max(80, espérance de vie) + 3 − âge actuel) = 150,000 $ ÷ 31 = 4,839 $/an. La formule simplifiée plus haut (solde ÷ (espérance − âge + 3)) donne une estimation rapide; la formule ARC est celle utilisée pour calculer le retrait obligatoire à 60 ans.
Données de votre compte
Si la dernière subvention ou Bon date d'il y a plus de 10 ans, la fenêtre de retenue est expirée.
Par défaut 83 ans. À ajuster si vous avez de l'information médicale précise.
Déjà cotisé et déjà reçu
Optionnel
Si le REEI existe déjà, ces champs ajustent la projection pour respecter les plafonds à vie (200 000 $ de cotisations, 70 000 $ de SCEI, 20 000 $ de BCEI) et activer le rattrapage sur 10 ans.
Règle de retenue de 10 ans
Si vous retirez dans les 10 ans suivant la dernière subvention ou Bon reçu, 3 $ de subventions/Bons doivent être remboursés pour chaque 1 $ retiré - jusqu'à concurrence du Montant de retenue d'aide (MRA).
Avec 60,000 $ de subventions et Bons reçus et 8 an(s) restant(s) dans la fenêtre de retenue, retirer immédiatement déclencherait jusqu'à 60,000 $ de remboursement. Attendez la fin de la fenêtre ou utilisez le PVAI (formule viagère) pour minimiser la retenue.
Sommaire du retrait
PAI, PVAI et règle des 10 ans : ce qu'il faut savoir
Le REEI distingue deux types de retraits : le paiement d'aide à l'invalidité (PAI), un retrait ponctuel; et le paiement viager d'aide à l'invalidité (PVAI), un retrait récurrent annuel calculé par une formule. Le PVAI devient obligatoire à 60 ans et utilise la formule : solde du compte ÷ (espérance de vie − âge + 3).
La règle de retenue de 10 ans (MRA - Montant de retenue d'aide) est la plus grande contrainte du REEI. Tant que le compte reçoit des subventions ou des Bons, ils restent dans une « fenêtre de retenue » de 10 ans. Tout retrait à l'intérieur de cette fenêtre déclenche un remboursement de 3 $ de subventions/Bons pour chaque 1 $ retiré, jusqu'à concurrence du total des subventions et Bons reçus dans les 10 dernières années.
Stratégie : si possible, attendez 10 ans après la dernière subvention/Bon avant de prendre un PAI important. Le PVAI déclenche aussi la règle, mais étant un retrait plus petit, l'impact est limité. Après 60 ans, le PVAI est calculé selon une formule fédérale qui équilibre le fait de toucher le compte avec la conservation de la valeur sur la vie restante du bénéficiaire.
Aspect fiscal : la portion provenant des cotisations est retournée libre d'impôt; la portion subventions, Bons et croissance est imposable au taux marginal du bénéficiaire. Comme la plupart des bénéficiaires ont un revenu faible, l'impôt à payer est souvent minime ou nul.
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Questions fréquentes
Dernière mise à jour : juillet 2026
Un paiement d'aide à l'invalidité (PAI) est un retrait ponctuel et optionnel du REEI que le bénéficiaire peut demander à tout âge une fois le régime ouvert. Un paiement viager d'aide à l'invalidité (PVAI) est un retrait annuel récurrent calculé selon une formule fédérale : solde ÷ (espérance de vie − âge actuel + 3). Le PVAI peut commencer à tout âge mais devient obligatoire dès que le bénéficiaire atteint 60 ans.
Le Montant de retenue d'aide (MRA) est la règle qui protège les contributions du gouvernement. Toute subvention ou Bon versé dans le REEI au cours des 10 années précédentes doit être remboursé à raison de 3 $ de subventions/Bons pour chaque 1 $ retiré du régime pendant cette fenêtre. Le MRA est recalculé chaque année — les subventions versées il y a 11 ans ou plus sont entièrement acquises. Pour éviter le remboursement, attendez au moins 10 ans après la dernière subvention/Bon avant de retirer.
Révisé par Alexandre Bernier, CFP®, CIM®
Outil éducatif - estimations seulement. Pas un conseil financier, de placement, fiscal ou juridique personnalisé. L'utilisation ne crée pas de relation conseiller-client. Les règles et chiffres changent : vérifiez auprès de l'ARC ou d'un professionnel qualifié. Politique éditoriale →